|
 |
4.
|
Бюджет продаж
|
|
|
|
|
|
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2 квартал
|
|
Прогнозируемый объем продаж
|
20,000
|
50,000
|
30,000
|
100,000
|
|
Цена единицы товара
|
10.00
|
10.00
|
10.00
|
10.00
|
|
Прогнозируемая выручка
|
200,000
|
500,000
|
300,000
|
1,000,000
|
|
|
|
|
|
|
|
График поступления денег
|
|
|
|
|
|
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2 квартал
|
|
Поступления за март
|
30,000
|
|
|
30,000
|
|
Поступления от продаж апреля
|
140,000
|
50,000
|
|
190,000
|
|
Поступления от продаж мая
|
|
350,000
|
125,000
|
475,000
|
|
Поступления от продаж июня
|
|
|
210,000
|
210,000
|
|
Всего
|
170,000
|
400,000
|
335,000
|
905,000
|
|
|
|
|
|
|
|
План производства
|
|
|
|
|
|
|
апрель
|
май
|
июнь
|
июль
|
|
Прогнозируемый объем продаж
|
20,000
|
50,000
|
30,000
|
25,000
|
|
Планируемый объем на конец месяца
|
10,000
|
6,000
|
5,000
|
3,000
|
|
Всего требуется
|
30,000
|
56,000
|
35,000
|
28,000
|
|
Объем товара на начало месяца
|
4,000
|
10,000
|
6,000
|
5,000
|
|
Объем производства
|
26,000
|
46,000
|
29,000
|
23,000
|
|
|
|
|
|
|
|
Бюджет закупки материала
|
|
|
|
|
|
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2 квартал
|
|
Прогнозируемый объем производства
|
26,000
|
46,000
|
29,000
|
101,000
|
|
Кол-во материала на единицу продукции
|
5
|
5
|
5
|
5
|
|
Производственные нужды
|
130,000
|
230,000
|
145,000
|
505,000
|
|
Планир. остатки материала на конец мес.
|
23,000
|
14,500
|
11,500
|
49,000
|
|
Всего материала
|
153,000
|
244,500
|
156,500
|
554,000
|
|
Остатки материала на начало месяца
|
13,000
|
23,000
|
14,500
|
50,500
|
|
Объем закупаемого материала
|
140,000
|
221,500
|
142,000
|
503,500
|
|
|
|
|
|
|
|
График рассчитываемых денежных выплат за материалы
|
|
|
|
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2 квартал
|
|
План закупки материала
|
140,000
|
221,500
|
142,000
|
503,500
|
|
Стоимость за 1 кг
|
0.4
|
0.4
|
0.4
|
0.4
|
|
Стоимость закупки
|
56,000
|
88,600
|
56,800
|
201,400
|
|
Счета к оплате на 31 марта
|
12,000
|
|
|
12,000
|
|
Закупки в апреле
|
28,000
|
28,000
|
|
56,000
|
|
Закупки в мае
|
|
44,300
|
44,300
|
88,600
|
|
Закупки в июне
|
|
|
28,400
|
28,400
|
|
Всего выплат за материал
|
40,000
|
72,300
|
72,700
|
185,000
|
|
|
|
|
|
|
|
Бюджет прямого труда
|
|
|
|
|
|
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2 квартал
|
|
Объем производства
|
26,000
|
46,000
|
29,000
|
101,000
|
|
Затраты времени на единицу товара
|
0.05
|
0.05
|
0.05
|
0.05
|
|
Кол-во рабочих часов
|
1300
|
2300
|
1450
|
5050
|
|
Кол-во гарантированных рабочих часов в месяц
|
1,500
|
1,500
|
1,500
|
4500
|
|
Кол-во оплаченных рабочих часов в месяц
|
1,500
|
2300
|
1,500
|
5300
|
|
Стоимость одного часа работы
|
10
|
10
|
10
|
10
|
|
Затраты по оплате труда
|
15,000
|
23,000
|
15,000
|
53,000
|
|
|
|
|
|
|
|
Бюджет производственных накладных расходов
|
|
|
|
|
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2 квартал
|
|
Объем производства
|
26,000
|
46,000
|
29,000
|
101,000
|
|
Переменные накладные расходы на ед. товара
|
1
|
1
|
1
|
1
|
|
Суммарные переменные накладные расходы
|
26,000
|
46,000
|
29,000
|
101,000
|
|
Постоянные накладные расходы в месяц
|
50,000
|
50,000
|
50,000
|
150,000
|
|
Всего накладных расходов
|
76,000
|
96,000
|
79,000
|
251,000
|
|
Производственная амортизация
|
20,000
|
20,000
|
20,000
|
60,000
|
|
Денежные выплаты на накладные расходы
|
56,000
|
76,000
|
59,000
|
191,000
|
|
|
|
|
|
|
|
Бюджет административных расходов и расходов на продажу
|
|
|
|
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2 квартал
|
|
Объем продаж
|
20,000
|
50,000
|
30,000
|
100,000
|
|
Переменные расходы на ед. прод. товаров
|
0.5
|
0.5
|
0.5
|
0.5
|
|
Переменные админ. расходы и расходы на продажу
|
10,000
|
25,000
|
15,000
|
50,000
|
|
Постоянные админ. расходы и расходы на продажу
|
70,000
|
70,000
|
70,000
|
210,000
|
|
Всего админ. расходов и расходов на продажу
|
80,000
|
95,000
|
85,000
|
260,000
|
|
Амортизация, включенная в постоянные расходы
|
10,000
|
10,000
|
10,000
|
30,000
|
|
Денежные выплаты
|
70,000
|
85,000
|
75,000
|
230,000
|
|
|
|
|
|
|
|
Бюджет денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
апрель
|
май
|
июнь
|
2 квартал
|
|
Денежные средства на начало периода
|
40,000
|
30,000
|
30,000
|
40,000
|
|
Поступление денежных средств
|
|
|
от потребителей
|
170,000
|
400,000
|
335,000
|
905,000
|
|
Расходование денежных средств
|
|
|
на основные материалы
|
40,000
|
72,300
|
72,700
|
185,000
|
|
на оплату труда основного персонала
|
15,000
|
23,000
|
15,000
|
53,000
|
|
производственные накладные затраты
|
56,000
|
76,000
|
59,000
|
191,000
|
|
затраты на сбыт и управление
|
70,000
|
85,000
|
75,000
|
230,000
|
|
покупка оборудования
|
0
|
143,700
|
48,300
|
192,000
|
|
дивиденды
|
49,000
|
0
|
0
|
49,000
|
|
Денежные средства в распоряжении
|
-20,000
|
30,000
|
95,000
|
45,000
|
|
Финансирование
|
|
|
|
|
|
Получение ссуды
|
50,000
|
|
|
50,000
|
|
Погашение ссуды
|
|
|
-50,000
|
-50,000
|
|
Выплата процентов
|
|
|
-2,000
|
-2,000
|
|
Итого
|
50,000
|
|
-52,000
|
-2,000
|
|
Денежные средства на конец периода
|
30,000
|
30,000
|
43,000
|
43,000
|
‹‹ Предыдущая Содержание Следующая ››
|
|
|
