Расчет денежного счета

Табл. 3

Начальный баланс

14,230

Погашение дебиторской задолженности прошлого мес.

93,713

Денежные поступления от продаж

224,175

Начисления от величины валовой выручки

- 5,513

Начисления на заработную плату

- 3,165

Денежные расходы вследствие покупки комплектующих

- 151,782

Оплата производственного персонала

- 6,240

Оплата производственных накладных издержек

- 11,025

Оплата маркетинговых издержек

- 9,638

Погашение кредиторской задолженности прошлого мес.

- 109,956

Выплаты процентов

- 400

Погашение начисленных обязательств прошлого мес.

- 21,200

Выплаты задолженности по налогам

- 980

Конечный баланс

12,219

Постоянные затраты компании Apple Consumer за год

1

Аренда головного офиса

84 000,00 грн.

2

Содержание административного персонала

120 000,00 грн.

3

Расходы на телефонную и мобильную связь

36 000,00 грн.

4

Расходы на Internet

1 650,00 грн.

5

Расходы на офисные и расходные материалы

12 000,00 грн.

6

Транспортные расходы админперсонала

36 000,00 грн.

7

Начисления на фонд з/п

36 000,00 грн.

8

Аренда складских помещений за пределами г. Киева (два склада по 500 м2 каждый)

96 000,00 грн.

9

Аренда помещений с холодильными установками

252 000,00 грн.

10

Услуги транспортных организаций (фуры) (постоянная часть)

6 000,00 грн.

Всего постоянных затрат компании за год

679 650,00 грн.

Переменные затраты компании Apple Consumer для реализации на внутреннем рынке

1

Закупочная цена

1 200,00 грн.

2

Потери

60,00 грн.

3

Услуги транспортных организаций (переменная часть)

2,80 грн.

4

Услуги дилеров

5,00 грн.

Всего переменных затрат на 1 т яблок

1 267,80 грн.

Анализ безубыточности продаж яблок по Украине

%

1

Отпускная цена тонны яблок

1 600,00 грн.

100,00%

2

Минус переменные расходы на тонну

1 267,80 грн.

79,24%

3

Вложенный доход

332,20 грн.

20,76%

4

Постоянные расходы по данному направлению

407 790,00 грн.

5

Точка безубыточности

1 227,54

тонн

1 964 069,84

грн.